Юрлицо на УСН (15%) арендует у физлица помещение: как поступить, если физлицо уплатило НДФЛ с арендной платы за три месяца в свою налоговую?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Юр.лицо (УСН, 15%) арендует у физ.лица нежилое помещение для своей деятельности в 2021 году.  За январь,февраль и март 2021 года физ.лицо -арендодатель самостоятельно уплатило в бюджет НДФЛ в свою налоговую.  Далее НДФЛ уплачивало в бюджет юр.лицо - арендатор как налоговый агент в другую налоговую, по месту своей регистрации.

  За январь, февраль и март один раз уплатили НДФЛ или два раза?
• Александр Погребс, добрый день. Отвечала на этот вопрос с телефона, но, видимо, ответ не дошел. Извините.
  Физ.лицо-арендодатель заплатила НДФЛ (самостоятельно) тремя платежами:
  за январь в 25 февраля, по факту выплаты арендной платы, в соответствии с законодательством, не позднее следующего дня;
  за февраль - 25 марта
  за март - 25 апреля.
  Далее, как я уже говорила, НДФЛ уплачивало юр.лицо как налоговоый агент.
  Здесь еще проблема, что в разные налоговые.
• Добрый день!
  

  Цитата: Далее, как я уже говорила, НДФЛ уплачивало юр.лицо как налоговоый агент.

  Что означает Ваше "далее"?
  Юрлицо, как налоговый агень, за какие месяцы заплатило "далее"?
  За январь, февраль и март?
  Или начало с апреля удерживать и платить?
  
  Только не надо повторять то, что Вы уже написали. Просто отвечайте на уточняющий вопрос
• Далее означает, что с апреля месяца юр.лицо-арендатор стало удерживать и уплачивать в бюджет НДФЛ с арендной платы как налоговый агент.
• Составьте допсоглашение к договору аренды, в котором укажите, что за январь-март арендодатель самостоятельно заплатил НДФЛ, а с апреля арендатор, как налоговый агент, удерживает НДФЛ.
  И возьмите у него копии платёжек, подтверждающих, что он заплатил налог.
  В 2022 году он составить 3-НДФЛ за 2021 год и там покажет доход за три месяца и начислит НДФЛ сам.
  
  А с апреля Вы вставляйте его доход в 6-НДФЛ и удерживайте НДФЛ.
  
  Возможно, это сможет Вас уберечь от штрафов за неудержание в первые три месяца. Или уменьшить штраф значительно, поскольку налицо смягчающие обстоятельства.
  
  Успехов!
• " Возложить обязанность по уплате НДФЛ на гражданина организация-арендатор не вправе (п. 5 ст. 3 НК). Условие в договоре аренды о том, что гражданин самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ с доходов, полученных от деятельности по сдаче жилой или нежилой недвижимости, является ничтожным" (с 01.01.2021 г.).
     Я предполагаю, что эффективнее поступить следующим образом: арендатор заплатит НДФЛ за январь, февраль, март в статусе налогового агента. Плюс штрафные санкии соответственно.
  
     Может арендодатель-физ.дицо вернуть ошибочно уплаченный НДФЛ, как это сделать, нужно ли ему подавать 3НДФЛ?
  
  Спасибо.
• Добрый день!
  

  Цитата: " Возложить обязанность по уплате НДФЛ на гражданина организация-арендатор не вправе (п. 5 ст. 3 НК). Условие в договоре аренды о том, что гражданин самостоятельно рассчитывает и уплачивает НДФЛ с доходов, полученных от деятельности по сдаче жилой или нежилой недвижимости, является ничтожным" (с 01.01.2021 г.).Я предполагаю, что эффективнее поступить следующим образом: арендатор заплатит НДФЛ за январь, февраль, март в статусе налогового агента. Плюс штрафные санкии соответственно.

  Просто так заплатить за январь-март Вы не можете. Сначала НДФЛ нужно удержать из текущих выплат... 
  
  

  Цитата: Может арендодатель-физ.дицо вернуть ошибочно уплаченный НДФЛ, как это сделать, нужно ли ему подавать 3НДФЛ?

  Да, чтобы вернуть НДФЛ ему нужно будет составить 3-НДФЛ
  По окончании года и после сдачи справок 2-НДФЛ (если называть их по-старому) физик подаёт 3-НДФЛ и заявление о возврате излишне уплаченного налога. 
  
  Я Вам предлагал вариант с меньшими финансовыми потерями.
  
  Успехов!